为了加速资金周转，减少非定额流动资金的占用，提高全部流动资金的周转速度，减少呆帐、坏帐损失，保护国家资金的完整，加强内部往来，上下级往来的及时清理，提高管理水平，特制订本制度。一、对我局与外部单位之间的债权（

人欠），一般要求一个季度清理一次，电费欠款要求由电费会计按收费员设立欠费明细帐再按用户建立三级明细帐，收费员应按用户设立欠费辅助帐。电费会计与收费员的帐目要求每月核对一次，将欠费用户清单报主管领导，以便及时采取措施收回欠费。一般不得预付货款，货款尾数也要及时清理，收回预付款的余额，经营往来帐的会计人员应及时与采购、订货经办人员联系，每季清理一次，年终全清，材料让售应执行先收后提货的原则，杜绝欠款发生，对外承包工程，对外劳务收入，可采取预收的办法，在工程竣工后，移交送电的同时应收回全部款项，余款未交者贯彻不移交不送电的原则，对外联营、对外投资，应注意订立合法的经济合同，及时按合同规定的权利收回应分得利润，到期及时收回投资。二、我局对外的债务（欠人），也要及时清理，实行季结年清的原则，对外购小水电、小火电待电费能正常收回时，一般实行月付季清的制度，采购材料一般不欠。三、本局与株洲局的往来款清理，按XX财务科的规定，及时核对，发生差错时，应去XX局财务科当面核对清楚。四、杜绝职工欠款，因垫付医药费、出差费用都要在报销的当时交清余欠款项，最多也要在下次发工资时扣还，职工一时困难应通过互助储金会解决，不得拖欠公款，各种备用周转金，都要每年清理一次，各单位不得给职工出借银行帐户，垫支私人购买生活用品。